上海叔同深渊科学技术发展基金会费用管理办法
上海叔同深渊科学技术发展基金会费用管理办法
第一章总则
为加强本基金会有关费用报销业务的管理，规范费用报销事项各
环节的职责，贯彻执行本基金会《资金支出审批管理流程》，制定本
办法。本制度规定了差旅费、业务招待费、办公费等费用的报销管理，适用于基金会。
第二章费用支出的审批权限
本基金会的费用支出按以下权限进行审批：
（一）项目（计划）在年度预算计划内的费用支出，2000元以下由秘书长审批，2000元（含）以上由秘书长提交常务副理事长、理事长审批；在年度预算计划外的费用支出，100,000元（含）以下的单笔支出由秘书长提交副理事长、理事长审批，100,000元（含）以上的单笔支出由理事长提交理事会审议决定。
（二）基金会2000元以下管理费用支出，由秘书长审批；2000元（含）以上管理费用支出，由秘书长报理事长审批。
（三）专项基金的费用开支，由该基金项目负责人按照审批流程审批，报秘书长审查后拨付。
（四）使用、转交受托代理资产和明确了具体使用方式的捐赠资产，由秘书长提交副理事长审批后拨付。
第三章差旅费报支规定
出差要加强计划性，原则上应提前3天预订交通、住宿。差旅费开支范围包括：因公出差人员发生的交通费、住宿费、伙食补助费等相关费用。
差旅费审批权限：出差前应填写《出差审批单》并报秘书长、副理事长审批。出差返程后填写支款单及时办理报销手续。
出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭票据报销城市间交通
费。未经秘书长同意而超等级或超标准乘坐交通工具的，超支部分自理。
短途（指长三角范围以内）自驾车出差的，可凭《出差审批单》和发票给予报支过桥过路费、油费、停车费等相关费用。
出差人员可乘坐飞机、软卧、高铁（或动车）或轮船出行。
（一）理事会成员出差：可乘坐飞机经济舱、软卧、高铁（或动车）一等座或轮船一等舱。
（二）部门负责人出差：可乘坐飞机经济舱、软卧、高铁（或动车）二等座或轮船二等舱。
（三）其余人员出差：可乘坐飞机经济舱、软卧、高铁（或动车）二等座或轮船三等舱。
（四）因特殊情况超标准乘坐交通工具，应报常务副理事长审批后方可报支。
住宿费按下列标准执行：
（一）出差人员应厉行节俭，非商务安排，不得入住套房。理事会成员安排单人间，标准不超过900元/间；部门负责人安排普通标准间，标准不超过800元/间；其他人员安排普通标准间，标准不超过600元/间。
（二）超标准住宿的费用原则上自负，特殊情况确因工作需要而超标准住宿的，须经秘书长批准后才可报支。
（三）由会议安排的住宿费，凭票据据实报支，节约额不另行补助。
（四）公派学习人员住宿费凭票据按出差标准报支，节约额不另补助。
（五）住宿发票取得应合法合规。没有住宿发票或住宿发票不符合《中华人民共和国发票管理办法》规定的，不予报销。
伙食补助费按下列标准执行：
（一）出差人员伙食补助费，不分途中和住夜，每人每天补助200元。
（二）出差人员不得报支餐费和饮料等个人消费性质的费用，但有陪同上级或相关部门来人的可按实际情况酌情报支。
人员必要的因公临时出国（境），从严控制出国（境）的组团人数、国家数、在外停留天数和出国经费。住宿费、伙食费、公杂费开支标准参照财政部、外交部关于印发《因公临时出国经费管理办法》（财行[2013]516号）执行。严格规范国（境）外接待工作，严禁超标准接待。严禁用公款或者变相用公款在国内和出国（境）旅游。不得报销超标准差旅费和与差旅费活动无关的费用。
第四章 业务招待费报支规定
业务招待费支出必须严格控制，坚持厉行节约的原则。业务招待费应纳入财务预算，并按计划预算审核批准程序审批，严格控制在预算核准的金额范围内支出。
接待用餐优先安排在公司食堂；接待用餐应当严格控制陪餐人数，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；接待对象超过10人则陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。
接待用餐不得提供香烟、高档菜肴和高档酒水，杜绝奢侈浪费：
商务和外事活动餐费标准不超过600元/人（含酒水）；公务用餐标准不超过225元/人（含酒水）；工作客饭餐费标准不超过75元/人（不得饮酒）。
业务招待费实行事前审批制，费用支出在2000元以内的，由秘书长审批；超过2000元（含）的，由副理事长审批。
原则上在当月报销入账，因特殊情况最迟不得超过次月底前报销入账。
业务招待费确因特殊情况超过事前审批金额的，须根据金额经秘书长、副理事长批准后才可报支。
第五章 公费用报支规定
办公费用主要包括日常办公用品、电子设备耗材、低值易耗品等。办公费用开支坚持厉行节约原则，严格控制。
办公费用实行事前审批制，并根据以下授权事前填写《办公费用申请表》。特殊情况应事后补齐《办公费用申请表》。审批授权为：费用支出在2000元以内的，由秘书长审批；超过2000元（含）的，由常务副理事长审批。
第六章 费用单据审核和报销流程
员需要报销各项费用票据应按规定规范粘贴，粘贴好的票据送至财务部进行登记及办理其他环节的审批。
具体报销流程详见《资金支出审批管理流程》。
本制度形成的费用报销会计凭证等记录按会计档案管理的有关规
定执行。
第六章附则
本办法自第一届第一次理事会通过之日起施行，秘书长监督实施。
本办法由本基金会负责解释。
