上海叔同深渊科学技术发展基金会费用管理办法

    |     2020年8月25日   |   管理制度   |     评论已关闭   |    1495

上海叔同深渊科学技术发展基金会费用管理办法

第一章总则

为加强本基金会有关费用报销业务的管理,规范费用报销事项各

环节的职责,贯彻执行本基金会《资金支出审批管理流程》,制定本

办法。本制度规定了差旅费、业务招待费、办公费等费用的报销管理,适用于基金会。

第二章费用支出的审批权限

本基金会的费用支出按以下权限进行审批:

(一)项目(计划)在年度预算计划内的费用支出,2000元以下由秘书长审批,2000元(含)以上由秘书长提交常务副理事长、理事长审批;在年度预算计划外的费用支出,100,000元(含)以下的单笔支出由秘书长提交副理事长、理事长审批,100,000元(含)以上的单笔支出由理事长提交理事会审议决定。

(二)基金会2000元以下管理费用支出,由秘书长审批;2000元(含)以上管理费用支出,由秘书长报理事长审批。

(三)专项基金的费用开支,由该基金项目负责人按照审批流程审批,报秘书长审查后拨付。

(四)使用、转交受托代理资产和明确了具体使用方式的捐赠资产,由秘书长提交副理事长审批后拨付。

第三章差旅费报支规定

出差要加强计划性,原则上应提前3天预订交通、住宿。差旅费开支范围包括:因公出差人员发生的交通费、住宿费、伙食补助费等相关费用。

差旅费审批权限:出差前应填写《出差审批单》并报秘书长、副理事长审批。出差返程后填写支款单及时办理报销手续。

出差人员要按照规定等级乘坐交通工具,凭票据报销城市间交通

费。未经秘书长同意而超等级或超标准乘坐交通工具的,超支部分自理。

短途(指长三角范围以内)自驾车出差的,可凭《出差审批单》和发票给予报支过桥过路费、油费、停车费等相关费用。

出差人员可乘坐飞机、软卧、高铁(或动车)或轮船出行。

(一)理事会成员出差:可乘坐飞机经济舱、软卧、高铁(或动车)一等座或轮船一等舱。

(二)部门负责人出差:可乘坐飞机经济舱、软卧、高铁(或动车)二等座或轮船二等舱。

(三)其余人员出差:可乘坐飞机经济舱、软卧、高铁(或动车)二等座或轮船三等舱。

(四)因特殊情况超标准乘坐交通工具,应报常务副理事长审批后方可报支。

住宿费按下列标准执行:

(一)出差人员应厉行节俭,非商务安排,不得入住套房。理事会成员安排单人间,标准不超过900元/间;部门负责人安排普通标准间,标准不超过800元/间;其他人员安排普通标准间,标准不超过600元/间。

(二)超标准住宿的费用原则上自负,特殊情况确因工作需要而超标准住宿的,须经秘书长批准后才可报支。

(三)由会议安排的住宿费,凭票据据实报支,节约额不另行补助。

(四)公派学习人员住宿费凭票据按出差标准报支,节约额不另补助。

(五)住宿发票取得应合法合规。没有住宿发票或住宿发票不符合《中华人民共和国发票管理办法》规定的,不予报销。

伙食补助费按下列标准执行:

(一)出差人员伙食补助费,不分途中和住夜,每人每天补助200元。

(二)出差人员不得报支餐费和饮料等个人消费性质的费用,但有陪同上级或相关部门来人的可按实际情况酌情报支。

人员必要的因公临时出国(境),从严控制出国(境)的组团人数、国家数、在外停留天数和出国经费。住宿费、伙食费、公杂费开支标准参照财政部、外交部关于印发《因公临时出国经费管理办法》(财行[2013]516号)执行。严格规范国(境)外接待工作,严禁超标准接待。严禁用公款或者变相用公款在国内和出国(境)旅游。不得报销超标准差旅费和与差旅费活动无关的费用。

第四章 业务招待费报支规定

业务招待费支出必须严格控制,坚持厉行节约的原则。业务招待费应纳入财务预算,并按计划预算审核批准程序审批,严格控制在预算核准的金额范围内支出。

接待用餐优先安排在公司食堂;接待用餐应当严格控制陪餐人数,接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人;接待对象超过10人则陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。

接待用餐不得提供香烟、高档菜肴和高档酒水,杜绝奢侈浪费:

商务和外事活动餐费标准不超过600元/人(含酒水);公务用餐标准不超过225元/人(含酒水);工作客饭餐费标准不超过75元/人(不得饮酒)。

业务招待费实行事前审批制,费用支出在2000元以内的,由秘书长审批;超过2000元(含)的,由副理事长审批。

原则上在当月报销入账,因特殊情况最迟不得超过次月底前报销入账。

业务招待费确因特殊情况超过事前审批金额的,须根据金额经秘书长、副理事长批准后才可报支。

第五章 公费用报支规定

办公费用主要包括日常办公用品、电子设备耗材、低值易耗品等。办公费用开支坚持厉行节约原则,严格控制。

办公费用实行事前审批制,并根据以下授权事前填写《办公费用申请表》。特殊情况应事后补齐《办公费用申请表》。审批授权为:费用支出在2000元以内的,由秘书长审批;超过2000元(含)的,由常务副理事长审批。

第六章 费用单据审核和报销流程

员需要报销各项费用票据应按规定规范粘贴,粘贴好的票据送至财务部进行登记及办理其他环节的审批。

具体报销流程详见《资金支出审批管理流程》。

本制度形成的费用报销会计凭证等记录按会计档案管理的有关规

定执行。

第六章附则

本办法自第一届第一次理事会通过之日起施行,秘书长监督实施。

本办法由本基金会负责解释。